报销差旅费会计分录怎么写（差旅费报销注意事项）

差旅费如何写会计分录

借：管理费用;

贷：其他应收款;

当出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差,费用没有发生，需要写：

借：其他应收款--职工;

贷：库存现金;

当出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方等等。差旅费报销是根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名;

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销;

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期;

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销;

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销;

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

差旅费的会计科目

差旅费计入管理费用科目，差旅费是出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。管理费用是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。